Perustelut
Jyväskylän kaupungin taloudellinen tilanne ja talousarviokehys 2026
Kaupunginhallitus antoi talousarviokehyksen vuodelle 2026 kokouksessaan 26.5.2025/§186. Talousarviokehyksen asettaminen käynnisti kaupungin talousarvion 2026 ja taloussuunnitelman 2027–2028 laatimisen.
Talousarviokehystä vuodelle 2026 on valmisteltu vuoden 2024 tilinpäätöksen, kevään 2025 talousraportointitietojen sekä vuotta 2026 koskevien talousennusteiden pohjalta. Vuosi 2024 oli jo viides perättäinen vuosi, kun Jyväskylän kaupungin talous toteutui ylijäämäisenä. Vuoteen 2023 asti ylijäämäisen tuloksen taustalla on ollut kuitenkin pääosin kertaluonteisten erien vaikutus ja kaupungin talouden pysyvissä tuloissa ja menoissa on ollut merkittävää epätasapainoa. Alijäämäisen kehityksen taustalla on ollut kunnallis- ja yhteisöverotilitysten väheneminen, valtionosuuksien leikkaaminen ja siirtäminen hyvinvointialueuudistuksen myötä sekä kustannustason nousu mm. kunta- ja hyvinvointialan palkkaratkaisun ja nopean inflaation vuoksi.
Vuoden 2023 talousarvion valmistelun yhteydessä käynnistettiin talouden tasapainottamistyö, jonka myötä kaupungin taloutta sopeutettiin vuoden 2024 aikana yli 40 miljoonaa euroa. Edellisten vuosien tapaan vuoden 2024 tilinpäätös ei sisältänyt enää merkittäviä tulosta parantavia kertaluonteisia eriä.
Tehdyistä sopeutustoimista huolimatta kaupungin talouden liikkumavara on edelleen varsin pieni ja toimialojen esittämistä yhteensä noin 19 miljoonan euron lisätarpeista vuoden 2026 talousarviokehyksessä on voitu huomioida vain noin 11 miljoonaa euroa. Lähtökohtaisesti kehystarpeina on hyväksytty lainsäädäntöön perustuvat vaatimukset sekä kaupungin sopimuksiin ja sitoumuksiin perustuvat hinnoittelumuutokset. Kaupungin taloutta sopeuttavia toimia kehykseen sisältyy yhteensä 6,8 miljoona euroa. Kehykseen sisältymättömät mahdolliset lisä- ja kehittämistarpeet toimialojen ja Tilapalvelu-liikelaitoksen tulee rahoittaa asetettujen kehyksien sisältä, jotta sopeutustoimilla saadaan tasapainotettua kaupungin taloutta.
Perustelut
Hallintosäännön 63 §:n mukaan kaupunginhallitus hyväksyy talouden suunnittelukehykset ja talousarvion laadintaohjeet, jonka mukaisesti toimielimet laativat talousarvioehdotuksensa. Talousarviokehys vuodelle 2026 on valmisteltu vuoden 2024 tilinpäätöksen, kevään 2025 talousraportointitietojen sekä vuotta 2026 koskevien talousennusteiden pohjalta. Talousarviokehyksen asettaminen käynnistää kaupungin talousarvion 2026 ja taloussuunnitelman 2027–2028 laatimisen.
Nostoja toimialajohtajan talousarvioesityksestä
Sivistyslautakunnan alaiseen Kasvun ja oppimisen palvelujen määrärahan talousarviokehykseen sisältyy kehysmuutoksia 2.355.800 euroa (toimintakate), joka ei vielä riitä kattamaan kaikkia Kasvun ja oppimisen määrärahaan kohdentuneita lisätarpeita.
Määrähalla saadaan katettua esimerkiksi varhaiskasvatuksen palvelusetelin indeksitarkastus ja palvelusetelin arvon korotus, perusopetuksen palvelualueella oppimisen tuen lakiuudistuksen vaikutukset, tilinpäätöksen 2024 vaikutusten huomioiminen sekä jo vuoden 2025 talousarvion yhteydessä päätetyt toimenpiteet sekä nuorisopalvelujen palvelualueella SIB-toiminnan talousvaikutusten huomioiminen.
Talousarviokehykseen sisältymättömiä lisätarpeita katetaan määrärahan sisältä erilaisin talousarviotoimenpitein, esimerkiksi varhaiskasvatuksen tulotavoitetta ja kotihoidon tuen talousarviota toteumaa vastaavalle tasolle oikaisten, lukiotoiminnan tuen lakkauttaminen sekä hankintoja- ja ostoja vähentäen. Lukiotoiminnan tuen lakkauttamisen talousarviovaikutus on perusopetuksen talousarvioon 875 000 euroa. Tällä summalla katetaan lakisääteisien velvoitteiden kustannuksia.
Vuodelle 2026 kasvun- ja oppimisen palvelujen määrärahaan sisältyy myös Kylän Kattaus- liikelaitoksen talousarvioesitys. Kylän Kattaus- liikelaitos lakkaa toimintansa liikelaitoksena 1.1.2026 ja toimii jatkossa nettoyksikkönä osana sivistyksen toimialaa.
Perusopetuksen palvelualueella talousarviokehyksellä huomioimattomien lisätarpeiden kattamiseksi rahoituksesta puuttui 727 000 euroa, jolla palvelualueen olisi pitänyt sopeuttaa toimintaansa. Sopeutukset olisivat kohdentuneet esimerkiksi palveluverkkoon, koulunkäynninohjaajien ja kasvatusohjaajien vähentämiseen, aineisto- määrärahojen leikkaukseen sekä tuntikehyksen leikkauksiin.
Vuoden 2026 talousarviokehyksessä toimialoille on kohdennettu laskennallinen varaus kattamaan sekä vuoden 2025 että vuoden 2026 henkilöstömenojen yleiskorotusten osuuksia ja henkilösivukulujen muutoksia. Kasvun ja oppimisen palvelujen osalta talousarviokehyksen mukainen henkilöstömenovarauksen vaikutus on 5.517.200 euroa ja toimialajohtajan talousarvioesitystä varten varaus on jaettu yksikkökohtaisesti. Konsernihallinnon määrärahaan keskitetyksi palkkavaraukseksi on jätetty varaus kunta-alan yleisen virka- ja työehtosopimuksen mukaisista vuoden 2025 ja 2026 järjestelyvaraeristä ja kehittämisohjelman mukaisista vaikutuksista. Vuoden 2025 kehittämisohjelman mukaiset palkkaperinnöt vuodelle 2026 kohdennetaan toimialoille syksyn 2025 talousarviomuutosten yhteydessä, kun erien jakoperusteet ovat selvillä. Vastaavasti vuotta 2026 koskevat varaukset (järjestelyerä, kehittämisohjelma) kohdennetaan toimialojen määrärahoille vuoden 2026 talous-arviomuutosten yhteydessä jakoperusteiden selvittyä.
Toimialajohtajan talousarvioesityksessä on huomioitu lisäksi teknisinä muutoksina kaupungin sisäiset sopimusveloitukset (Kylän kattauksen ravitsemuspalvelujen ostot, tilapalvelun sisäiset vuokrat ja siivous, tietohallinnon sisäinen veloitus), kuntien työnantajaperusteinen eläkemenojen tasausmaksu sekä tekniset määrärahasiirrot toimialojen määrärahojen välillä. Kasvun ja oppimisen palvelujen osalta kyseiset tekniset muutokset ovat yhteensä 2.591.100 euroa toimintamenoja kasvattaen. Olennaisimmat muutokset tapahtuvat tilapalvelujen sisäisissä vuokrissa (esimerkiksi Kivistön ja Savulahden liikuntapuiston päiväkotien uudet tilat), Kylän kattauksen ravitsemuspalvelujen ostoissa sekä tietohallinnon sisäisten veloitusten suuruudessa (1 356 700 euroa menoja lisäten).
Toimialajohtaja ei esityksessään päätynyt esittämään perusopetuksen palvelualueelle sopeutustoimenpiteitä kattamaan rahoituksesta puuttuvaa 727 000 euroa. Tämän takia toimialajohtajan talousarvioesitys poikkeaa korjatun talousarvion mukaisesta toimintakatteesta 727 000 euroa. Näin olleen talousarvioesitys ylittää kaupunginhallituksen antaman talousarviokehyksen.
Toimialajohtajan talousarvioesityksen mukainen toimintakate Kasvun ja oppimisen palvelujen osalta on 273 847 000 euroa.
Irtaimen käyttöomaisuuden investointisuunnitelmalle sisältyy hankintoja 1,6 miljoonalla eurolla. Merkittävimpinä kohteina ovat Kivistön uuden päiväkodin sekä Keskustan uuden päiväkotikoulun ensikertaiset kalustamiset sekä Jyskän koulun vanhan osan muutostöihin liittyvät tilojen kalustotarpeet. Tarkempi investointisuunnitelma investointikohteittain löytyy liitteeltä.
Talousarvioprosessi
Talousarvion 2026 kehyksen antamisen jälkeen käynnistyi lautakuntien ja Tilapalvelu-liikelaitoksen johtokunnan työ talousarvioesitysten valmistelemiseksi. Lautakuntien ja Tilapalvelu-liikelaitoksen johtokunnan tulee antaa omat talousarvioesityksensä 12.9.2025 mennessä siitä, mitä toimenpiteitä niille määritellyn talousarviokehyksen toteuttaminen vaatii.
Kaupunginjohtajan talousarvioesitys esitellään kaupunginhallituksessa ja julkaistaan 20.10.2025. Kaupunginvaltuusto käy lähetekeskustelun talousarvioesityksestä 3.11.2025 ja päättää samalla veroprosentit vuodelle 2026. Kaupunginhallitus käsittelee talousarvioesitystä seminaarissaan 6.-7.11.2025 ja talousarvio hyväksytään kaupunginvaltuuston kokouksessa 24.11.2025. Lautakunnat ja Tilapalvelu-liikelaitoksen johtokunta vahvistavat oman tehtäväalueensa käyttösuunnitelmat joulukuussa 2025 talousarvion hyväksymisen jälkeen.
Ehdotus
Esittelijä
-
Eino Leisimo, toimialajohtaja, eino.leisimo@jyvaskyla.fi
Sivistyslautakunta esittää kaupunginhallitukselle liitteiden mukaisen talousarvioesityksen, irtaimen käyttöomaisuuden investoinnit sekä henkilöstösuunnitelman vuodelle 2026.
Päätös
Sivistyslautakunta päätti esittää kaupunginhallitukselle: tarkistetun liitteen mukaisen talousarvioesityksen ja irtaimen käyttöomaisuuden investoinnit, sekä henkilöstösuunnitelman vuodelle 2026. Lisäksi kasvun ja oppimisen määrärahaan esitetään lisättäväksi 875 000 euroa lukiotoiminnan tukeen. Määrärahan ollessa 274 722 000 euroa.
Liikelaitosjohtaja Tuija Sinisalo ja controller Kati Kämppi olivat paikalla kokouksessa tämän asian käsittelyn ajan.
Caius Forsberg poistui kokouksesta tämän asian käsittelyn aikana ennen päätöksentekoa.