Perustelut
Kasvun ja oppimisen palvelujen toimintakate toteutui noin 0,94 miljoonaa euroa muutettua talousarviota pienempänä (talousarvion toteumaprosentti 99,6 %). Kasvun ja oppimisen palveluihin talousarviolla budjetoitu toimintakate oli – 262 709 002 euroa ja toteuma vuonna 2025 oli – 261 771 521 euroa. Toimintatuotot toteutuivat noin 0,2 miljoonaa euroa talousarviota suurempina ja toimintakulut noin 0,74 miljoonaa euroa talousarviota pienempinä. Edellisen vuoden 2024 tilinpäätökseen nähden toimintakate toteutui noin 3,2 miljoonaa euroa suurempana.
Toimialan yhteiset palvelut ja hallinto
Toimialan yhteisten palvelujen ja hallinnon talousarvio alittui toimintakatteen osalta noin 139 000 euroa (talousarvion toteumaprosentti oli 97,7 %), kun toimintatuotot ylittivät talousarviolla suunnitellun noin 90 000 euroa ja toimintakulut toteutuivat noin 51 000 euroa talousarviota pienempänä.
Toimialan hallintoon keskitettyjen yksiköiden sekä Kasvun ja oppimisen palvelujen palveluohjaus- ja asiantuntijayksikön toimintakatteet toteutuivat noin 25 000 euroa talousarviolla suunniteltua pienempänä. Kasvun ja oppimisen hankekokonaisuuden toimintakate (omarahoitusosuudet) toteutuivat lähes talousarvio mukaisina. Konsernihallinnoin laskennallisina vyörytyksinä Kasvun ja oppimisen määrärahaan kohdennetut erät toteutuivat talousarviolla suunniteltua (toimintakate) pienempinä. Vyörytyserät muodostuvat laskennallisista vakuutusmaksuista sekä muista konsernihallinnon yhteisistä kuluista.
Varhaiskasvatuksen palvelualue
Varhaiskasvatuksen palvelualueen toimintakate toteutui noin 0,7 miljoonaa euroa pienempänä kuin talousarviolla suunniteltiin (talousarvion toteumaprosentti oli 99,3 %). Toimintatuotot jäivät noin 150 000 euroa talousarviota pienemmiksi ja toimintakulut alittivat talousarvion noin 0,9 miljoonaa euroa. Merkittävin osa palvelualueen toimintatuotoista koostuu varhaiskasvatuksen asiakasmaksutuloista, jotka eivät toteutuneet talousarvion mukaisina.
Palvelualueen henkilöstökulut alittivat talousarvion noin 0,8 miljoonaa euroa. Henkilöstökulujen talousarvioon sisältyi edellisten vuosien tapaan säästötavoite, noin 0,6 miljoonaa euroa. Säästötavoitetta toteutettiin laatimalla varhaiskasvatuksen kesä- ja loma-ajoille suunnitelmat lomarahan vaihtamiseksi vapaaksi, pitämällä palkattomia vapaita ja säästövapaita. Lisäksi päiväkotien tiivistettyjä päivystysjärjestelyjä vakiinnutettiin. Varhaiskasvatuspalveluille kohdistui vuodelle 2025 useita säästötoimenpiteitä, jotka kohdentuivat henkilöstökuluihin.
Perusopetuksen palvelualue
Perusopetuksen palvelualueen toimintakate toteutui lähes talousarvion mukaisena ja ylitystä toteutui vain noin 17 000 euroa (talousarvion toteumaprosentti oli 100,0 %). Toimintatuotot ylittivät talousarviolla suunnitellun noin 386 000 euroa ja toimintakulut toteutuivat talousarviota noin 0,4 miljoonaa euroa suurempina.
Henkilöstömenot toteutuivat noin 0,4 miljoonaa euroa talousarviolla suunniteltua suurempana henkilöstön lomapalkkavarauksen kasvun vuoksi. Näin merkittävään lomapalkkavelan kasvuun ei oltu perusopetuksen palvelualueen talousarviossa varauduttu, mutta noin 0,2 miljoonaa euroa talousarviossa ennakoitua suurempina toteutuneiden toimintatuottojen sekä noin 0,2 miljoonaa euroa talousarviossa ennakoitua pienempinä toteutuneiden toimintakulujen myötä henkilöstökulujen ylitys saatiin tasapainotettua.
Toimintatuottojen osalta talousarviossa asetettu tavoite ylitettiin muun muassa kotikuntalaskutustuottojen ja koulujen (esimerkiksi tilojen vuokraamisesta) saatujen tuottojen myötä. Toimintakulujen talousarvion alitus syntyi lopulta koulukuljetuskustannuksista, joiden osalta talousarviota tarkistettiin syksyllä 2025.
Nuorisopalvelujen palvelualue
Nuorisopalvelujen palvelualueen toimintakate toteutui noin 81 000 euroa talousarviolla suunniteltua suurempana (talousarvion toteumaprosentti oli 100,3 %).
Toimintatuotot toteutuivat noin 131 000 euroa suunniteltua pienempinä. Toimintatuotot koostuvat pääosin nuorisotoiminnan hankekokonaisuuteen saatavista avustuksista sekä avustuksiin kirjattavista ulkopuolisen toiminnan rahoituksista. Muita tuloja muodostuu SIB-toimintaan kohdentuvista tulois-ta, erilaisista myyntituloista sekä nuorisotilojen vuokrauksesta. Olennaisin poikkeama talousarvioon nähden syntyi hanketoiminnan toimintatuloista, joita toteutui tilikaudelle 2025 talousarviolla suunniteltua vähemmän.
Toimintakulut toteutuivat noin 213 000 euroa talousarviolla suunniteltua pienempinä. Henkilöstökulut, palvelujen ostot sekä ulkopuolisille tahoille maksettavat avustukset toteutuivat ennakoitua pienempänä. Vakituisen henkilöstön sijaisuuksiin ei palkattu määräaikaisia työntekijöitä tai sijaisilla oli pienempi palkkataso.
Toiminta- ja talousraportti sisältää myös selvityksen toimialan investointien toteutumisesta.
Valtuustoon nähden sitovat toiminnalliset tavoitteet pääsääntöisesti toteutuivat. Osa tavoitteista saavutettiin osittain ja osa jäi saavuttamatta. Yhden tavoitteen toteutumista ei pystytä tilinpäätöksen yhteydessä arvioimaan tavoitteelle asetetun mittarin päivityssyklin vuoksi. Tavoitekohtaiset toteumatiedot mittareiden esitetään liiteaineistolla.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Eino Leisimo, toimialajohtaja, eino.leisimo@jyvaskyla.fi
Sivistyslautakunta merkitsee tiedoksi kasvun ja oppimisen palvelujen toiminta- ja talousraportin vuodelta 2025.