Perustelut
Vuoden 2024 aikana Kylän Kattaus -liikelaitoksessa on analysoitu toimintaympäristön muutoksia, tunnistettu tavoitteita uhkaavia riskejä, arvioitu niiden vaikutuksia ja toteutumisen todennäköisyyttä sekä laadittu tarvittavat suunnitelmat ja toimenpiteet merkittävimpien riskien hallitsemiseksi. Riskien arvioinnin, seurannan ja raportoinnin sekä dokumentoinnin tukena on käytössä yhdenmukainen työkalu, johon johtoryhmä dokumentoi riskiarvion ja toimenpiteet riskien pienentämiseksi. Valmiusryhmä arvioi valmiuteen ja varautumiseen liittyviä riskejä. Näin on muodostettu sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan suunnitelma, joka konkretisoi riskiprofiilin ja riskienhallinnan toimintamallin sekä prosessin tavoitteet ja vastuut.
Tehdyn riskiarvion perusteella Kylän Kattaus -liikelaitoksen merkittävimmät toimintaan ja tavoitteisiin vaikuttavat riskit, niiden hallintakeinot ja sisäisen valvonnan toimenpiteet esiteltiin johtokunnalle 14.12.2023 § 10. Arvioituja riskejä seurattiin Kylän Kattauksen johtoryhmässä ja niistä raportoitiin neljännesvuosikatsausten yhteydessä.
Riskiarviossa merkittäväksi taloudelliseksi riskiksi arvioitiin talousarviossa pysyminen ja kaupungin yhteisistä riskeistä talouden epävarmuuden jatkuminen. Vuoden 2024 talousarvio oli edellisiä vuosia tiukempi talouden sopeutustoimien vuoksi, mikä heikensi mm. ruokapalvelujen kehittämistoimintaa. Talouden sopeuttamistoimien toimeenpano kesken vuoden vähensi palvelutarvetta suhteessa talousarvioon, eikä alijäämä vähentynyt suunnitellusti. Voimakas kustannusten, erityisesti elintarvikkeiden hinnan nousu vaikutti ruokapalvelun kannattavuuteen. Riskiä hallittiin tehostamalla toimintaa edelleen, priorisoimalla esimerkiksi hankintoja ja kehittämällä osaamista. Hankintasopimusten mukaisten sopimustuotteiden tilaamista valvottiin. Talousarviossa pysymistä vaikeutti lisäksi henkilöstön runsaat poissaolot lisäten henkilöstökustannuksia ja haastaen määräaikaisen keittiöhenkilöstön rekrytointia.
Riskiarviointeihin perustuen Kylän Kattaus –liikelaitoksen sisäinen valvonta ja riskienhallinta ovat kokonaisuudessaan hyvällä tasolla. Sisäisen valvonnan itsearvioinnin perusteella sisäistä valvontaa kehitetään vuonna 2025. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteutumista ja vaikuttavuutta arvioidaan säännöllisesti neljännesvuosiraportoinnin yhteydessä sekä riskihallinnan työkalun avulla. Lisäksi keittiöissä tehdään säännöllisesti työpaikkaselvitykset, työsuojeluvaltuutettujen ja -asiamiesten käynnit sekä Oiva-tarkastukset.
Ehdotus
Esittelijä
-
Tuija Sinisalo, liikelaitosjohtaja, tuija.sinisalo@jyvaskyla.fi
Kylän Kattauksen johtokunta antaa edellä esitetyn selonteon kaupunginhallitukselle.
Päätös
Päätösehdotus hyväksyttiin.