Perustelut
Jyväskylän kaupungin taloudellinen tilanne ja talousarviokehys 2026
Kaupunginhallitus antoi talousarviokehyksen vuodelle 2026 kokouksessaan 26.5.2025/§186. Talousarviokehyksen asettaminen käynnisti kaupungin talousarvion 2026 ja taloussuunnitelman 2027–2028 laatimisen.
Talousarviokehystä vuodelle 2026 on valmisteltu vuoden 2024 tilinpäätöksen, kevään 2025 talousraportointitietojen sekä vuotta 2026 koskevien talousennusteiden pohjalta. Vuosi 2024 oli jo viides perättäinen vuosi, kun Jyväskylän kaupungin talous toteutui ylijäämäisenä. Vuoteen 2023 asti ylijäämäisen tuloksen taustalla on ollut kuitenkin pääosin kertaluonteisten erien vaikutus ja kaupungin talouden pysyvissä tuloissa ja menoissa on ollut merkittävää epätasapainoa. Alijäämäisen kehityksen taustalla on ollut kunnallis- ja yhteisöverotilitysten väheneminen, valtionosuuksien leikkaaminen ja siirtäminen hyvinvointialueuudistuksen myötä sekä kustannustason nousu mm. kunta- ja hyvinvointialan palkkaratkaisun ja nopean inflaation vuoksi.
Vuoden 2026 talousarvion kehyksen pohjana on kuluvan vuoden muutettu talousarvio. Sopeutustavoitteineen käyttötalouden kehys vuodelle 2026 on tiukka. Toimialojen esittämistä yhteensä noin 19 miljoonan euron lisäkehystarpeista kehyksessä on huomioitu noin 11 miljoonaa euroa. Lähtökohtaisesti kehystarpeina on hyväksytty vain lainsäädäntöön perustuvat vaatimukset sekä kaupungin sopimuksiin ja sitoumuksiin perustuvat hinnoittelumuutokset.
Kaupungin taloutta sopeuttavia toimia kehykseen sisältyy yhteensä 6,8 miljoona euroa. Näistä elinkeino- ja työllisyyspalveluiden määrärahaan kohdistuvia sopeutuksia on 6,2 miljoonaa euroa ja 0,6 miljoonaa euroa on muiden toimialojen ja Tilapalvelu-liikelaitoksen vuoden 2025 sopeutustoimien kustannusvaikutuksia vuodelle 2026. Kehykseen sisältymättömät mahdolliset lisä- ja kehittämistarpeet toimialojen ja Tilapalvelu-liikelaitoksen tulee rahoittaa asetettujen kehyksien sisältä, jotta sopeutustoimilla saadaan tasapainotettua kaupungin taloutta. Tuloarviot on laadittu kehykseen varovaisuuden periaatteella.
Taloussuunnitteluohjeen mukaan Tilapalvelu-liikelaitoksen tilikauden tuloksen tulee olla talousarviossa nolla, jolloin kertyneet ylijäämät ovat vuoden lopussa 0,8 miljoonaa euroa vuoden 2025 toteutuessa talousarvion mukaisesti. Hinnoittelussa huomioidaan tilamuutokset ja investointien aktivointien vaikutus. Ulkoa vuokrattujen tilojen sisäiset vuokrat määritellään kohdekohtaisesti niistä aiheutuvien vuokra- ja muiden menojen mukaisiksi. Osaketilojen sisäisessä vuokrassa voidaan huomioida myös vastikemenojen merkittävät muutokset. Muiden tilojen sisäisiin vuokriin tehdään 1,0 %:n alennus vuoden 2025 tasosta. Siivouskorvaukset määritellään kustannuslaskennan mukaisten tilakohtaisten menojen mukaisiksi.
Talousarvioprosessi
Hallintosäännön 62 §:n mukaan kaupunginhallitus hyväksyy talouden suunnittelukehykset ja talousarvion laadintaohjeet, jonka mukaisesti toimielimet laativat talousarvioehdotuksensa. Lautakuntien ja Tilapalvelu-liikelaitoksen johtokunnan tulee antaa omat talousarvioesityksensä siitä, mitä toimenpiteitä niille määritellyn talousarviokehyksen toteuttaminen vaatii. Tilapalvelu-liikelaitoksen talousarvioesitys annetaan 22.9.2025 mennessä.
Kaupunginjohtajan talousarvioesitys esitellään kaupunginhallituksessa ja julkaistaan 20.10.2025. Kaupunginvaltuusto käy lähetekeskustelun talousarvioesityksestä 3.11.2025 ja päättää samalla veroprosentit vuodelle 2026. Kaupunginhallitus käsittelee talousarvioesitystä seminaarissaan 6.-7.11.2025 ja talousarvio hyväksytään kaupunginvaltuuston kokouksessa 24.11.2025. Lautakunnat ja Tilapalvelu-liikelaitoksen johtokunta vahvistavat oman tehtäväalueensa käyttösuunnitelmat joulukuussa 2025 talousarvion hyväksymisen jälkeen.
Kiinteistöjohtajan talousarvioesitys
Tilapalvelu-liikelaitoksen talousarvioesitys vuodelle 2026 on laadittu nykyisen toiminnan volyymin ja voimassa olevien sopimusten mukaisesti sekä ennustettavissa olevilla kiinteistö- ja sopimuskannan muutoksilla. Talousarvioesityksen tuloslaskelmaosaan on sisällytetty pääasiallisesti sosiaali- ja pelastustoimen käytössä olevien kiinteistöjen yhtiöittämisen vaikutukset.
Liikevaihto on 92,6 miljoonaa euroa, toimintakulut 53,8 miljoonaa euroa ja toimintakate 38,8 miljoonaa euroa. Tällä katetaan poistot 26,6 miljoonaa euroa sekä omistajalle maksettava peruspääoman korvaus 12,2 miljoonaa euroa. Talousarvioesityksen tulos on 0 euroa.
Tuottojen kokonaismäärä laskee noin 1,8 miljoonaa euroa vuoden 2025 talousarvioon nähden. Sisäisiin veloituksiin on tehty hinnoitteluohjeen mukaiset muutokset. Sisäisten vuokratuottojen kokonaismäärä nousee 1,1 miljoonaa euroa johtuen tilamuutoksista, joiden vaikutusta pienentää hinnoittelumuutokset. Ulkoiset vuokratuotot laskevat 3,2 miljoonaa euroa johtuen sosiaali- ja pelastustoimen käytössä olevien kohteiden yhtiöittämisestä, vuokrasopimusten päättymisistä sekä ulosvuokrattujen tilojen siirtymästä kaupungin omaan käyttöön.
Toimintamenojen kokonaismäärä laskee 0,7 miljoonaa euroa vuoden 2025 talousarvioon nähden. Toimintamenoja pienentää tilamuutokset, kuten sosiaali- ja pelastustoimen käytössä olevien kohteiden siirtymä yhtiöön. Kustannustason nousu puolestaan nostaa toimintamenoja ja pienentää tilamuutosten toimintamenojen määrää laskevaa vaikutusta. Poistojen kokonaismäärä pienenee 0,7 miljoonaa euroa vuoden 2025 talousarviosta, sillä poistoihin ei ole sisällytetty varausta kertaluontoisille lisäpoistoille/arvonalentumisille. Peruspääoman korko on asetettu 0,4 miljoonaa euroa edellisvuotta matalammaksi.
Vuoden 2026 talonrakennuksen investointimenoesitys on 34,65 miljoonaa euroa. Suurimpia hankkeita ovat Teatteritalon peruskorjaus, Keskustan päiväkotikoulu ja Kivistön päiväkoti, joissa rakentaminen on käynnistynyt jo ennen vuotta 2026. Investointiohjelman tarkempi jakautuminen hankkeille on eritelty liitteessä.
Toimivalta
Hallintosäännön 17 §:n mukaan johtokunta hyväksyy liikelaitoksen talousarvion ja -suunnitelman noudattaen kaupungin talousarviossa olevia liikelaitosta koskevia periaatteita sekä 18 §:n mukaan päättää vuotuisesta talonrakennuksen investointiohjelmasta.
Ehdotus
Esittelijä
-
Tuomas Kuronen, kiinteistöjohtaja, tuomas.kuronen@jyvaskyla.fi
Tilapalvelu-liikelaitoksen johtokunta hyväksyy talousarvioesityksen vuodelle 2026 ja siihen liittyvän talonrakennusinvestointiohjelman, ja lähettää ne edelleen kaupunginhallitukselle ja kaupunginvaltuustolle käsiteltäväksi.
Päätös
Päätösehdotus hyväksyttiin