Kaupunginhallitus, kokous 26.10.2026

Perustelut

Jyväskylän kaupunki raportoi talouden ja toiminnan toteumastaan neljännesvuosi- ja puolivuosikatsauksilla. Talouden vuosikellon mukaisesti neljännesvuosikatsaus 9/2026 merkitään tiedoksi kaupunginhallituksessa 26.10.2026 ja kaupunginvaltuustossa 2.11.2026. Neljännesvuosikatsaus sisältää taloustilanteen raportoinnin lisäksi myös toiminnallisten tavoitteiden, sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan sekä kaupungin tytäryhtiöiden toiminnan raportoinnin.

Syyskuun tilanteen perusteella laaditun neljännesvuosikatsauksen mukaan kaupungin vuoden 2026 toimintakate on toteutumassa 3,9 miljoonaa euroa syksyn muutettua talousarviota parempana (TA/M -381,3 M€). Käyttötalouden toimintatuotot ovat toteutumassa 2,7 miljoonaa euroa talousarviota pienempänä ja toimintamenot ovat alittamassa talousarvion 6,6 miljoonaa euroa.

Toimintakate muutettuun talousarvioon nähden on toteutumassa määrärahoittain seuraavasti:

• Konsernihallinto, toimintakatteen alitus 1,2 miljoonaa euroa​​​​​​
  • Toimintakatteen alitus johtuu pääosin sote-kiinteistöjen yhtiöittämisen myötä muodostuvasta myyntivoitosta, joka on kirjattu konsernihallinnon määrärahaan.
     

• Elinkeino- ja työllisyyspalvelut, toimintakatteen alitus 0,4 miljoonaa euroa
  • Kaupungin rahoitusosuus työttömyystuista on ylittämässä talousarvion 5,8 miljoonaa euroa. Menoalituksia ennakoidaan kertyvän yhteensä 6,9 miljoonaa euroa, josta 6,4 miljoonaa euroa on työllisyyspalvelujen menoja. Menot ovat alittumassa erityisesti koulutushankintojen, rekrytointitukien, henkilöstömenojen ja palkkatuen osalta. Toimialan tulojen ennakoidaan jäävän 0,7 miljoonaa euroa talousarviota pienemmäksi.
     

• Kasvun ja oppimisen palvelut, toimintakatteen alitus 3,3 miljoonaa euroa
  • Perusopetuksen palvelualueen ennakoidaan alittavan talousarvion 2,1 miljoonaa euroa. Menosäästöjä on kertymässä henkilöstökuluista oppilasmäärien vähenemisen ja opetusryhmien optimoinnin myötä arviolta 0,7 miljoonaa euroa sekä koulujen palvelujen ostoista kuljetuskustannusten ja Kylän Kattauksen ravitsemuspalvelujen osalta yhteensä 0,9 miljoonaa euroa. Myös koulujen aine- ja tarvikemäärärahat ovat jäämässä 0,2 miljoonaa euroa alle talousarvion.
  • Varhaiskasvatuksen palvelualueen talousarvion ennakoidaan toetutuvan 1,5 miljoonaa euroa alle talousarvion pääosin palvelujen ostojen toteutuessa ennakoitua pienempänä.
     

• Kulttuuri- ja liikuntapalvelut, toimintakatteen ylitys 0,5 miljoonaa euroa
  • Toimintakatteen ylitys johtuu pääosin toimintamenoista, jotka ovat ylittämässä talousarvion 0,5 miljoonaa euroa.
     

• Kaupunkirakennepalvelut, toimintakatteen ylitys 3,6 miljoonaa euroa
  • Toimintakatteen ylitys johtuu maan myyntivoittojen toteumasta, joka on jäämässä ennusteen mukaan 5,0 miljoonaa euroa talousarviossa ennakoidusta.
     

• Tilapalvelu-liikelaitos, toimintakatteen alitus 3,2 miljoonaa euroa
  • Liikelaitoksen toimintatulojen ennakoidaan ylittävän talousarvion sote-kiinteistöistä saatavien vuokratulojen osalta 0,9 miljoonaa euroa. Muita ulkoisia tuottoja ennakoidaan kertyvän 0,2 miljoonaa euroa talousarviota enemmän. Sisäiset vuokratulot ovat jäämässä 0,2 miljoonaa euroa alle talousarvion. Menosäästöjä ennakoidaan kertyvän 2,1 miljoonaa euroa. Säästöjä kertyy erityisesti asiantuntijapalveluista (-0,7 M€), vuokra- ja vastikemenoista (-0,4 M€) sekä sähkö-, vesi- ja muista materiaalimenoista (-0,4 M€).
     

Kaupunginvaltuusto hyväksyi kaupungin uuden poistosuunnitelman kokouksessaan 28.9.2026 § 77. Poistosuunnitelman muutoksen myötä kaupungin taseesta tehdään kuluvan vuoden tilinpäätöksen yhteydessä alaskirjaus sellaisen käyttöomaisuuden osalta, jolla ei katsota olevan enää tulontuottamiskykyä. Alaskirjaus lisää kaupungin kuluvan vuoden poistoja arviolta 8,7 miljoonaa euroa.

Jyväskylän kaupungin tilikauden alijäämäennuste on edellä esitetyt toteumaennusteet huomioiden 20,4 miljoonaa euroa, mikä on 4,8 miljoonaa euroa syksyn muutettua talousarviota heikompi. Kaupungin taseen ylijäämäkertymä on ennusteen mukaan 89,9 miljoonaa euroa tilikauden päättyessä.

Kaupungin investointimenojen ennuste on 83,5 miljoonaa euroa. Investointimenot ovat toteutumassa tämän hetken ennusteen mukaan 7,0 miljoonaa euroa talousarviota pienempänä.

Talonrakennusinvestoinnit ovat jäämässä 4,2 miljoona euroa alle talousarvion teatterin peruskorjauksen osalta. Urheilu- ja retkeilyalueiden investoinnit ovat alittumassa 0,6 miljoonaa euroa johtuen pääosin Länsi-Palokan tekonurmen rakentamisen siirtymisestä toteutettavaksi vuonna 2027. Irtaimen käyttöomaisuuden investointeihin varatusta määrärahasta on jäämässä käyttämättä 1,3 miljoonaa euroa. Osaa käyttämättä jäävistä investointivarauksista tullaan tilinpäätöksen yhteydessä esittämään uudelleen budjetoitavaksi vuodelle 2027.

Vuoden 2026 talousarvion investointiosassa varauduttiin kaupungin omistuksessa jäljellä olevien sote-kiinteistöjen yhtiöitämiseen apporttiluovutuksena ja järjestelyä varten osakkeisiin ja osuuksiin lisättiin 2,2 miljoonan euron investointivaraus. Vastaavansuuruinen varaus tehtiin myös pysyvien vastaavien luovutustuloihin. Apporttiomaisuuden siirtokirjan mukaan lopullinen apporttiomaisuuden arvo ja osakkeiden merkintähinta ovat 1,3 miljoonaa euroa, joka on kirjattu kaupungin investointimenoksi sekä pysyvien vastaavien luovutustuloksi. Käyttötalouteen kirjattavaa myyntivoittoa siirrosta syntyi 0,9 miljoonaa euroa.

Ennusteen mukaan kaupungin kuluvan vuoden lainakanta laskee 0,5 miljoonaa. Syksyn talousarviomuutosten mukainen lainakannan kasvu oli 9,7 miljoonaa euroa. Tilikauden päättyessä kaupungin lainakannan arvioidaan olevan yhteensä 387,5 miljoonaa euroa eli 2 563 euroa asukasta kohden (TP 2025 oli 2 588 euroa/asukas).

Päätösehdotus

Esittelijä

Kaupunginhallitus merkitsee liitteenä olevan neljännesvuosikatsauksen 9/2026 tiedoksi ja saattaa asian tiedoksi myös kaupunginvaltuustolle.