Kaupunginvaltuusto, kokous 25.8.2025

Perustelut

Jyväskylän kaupunki raportoi talouden ja toiminnan toteumastaan neljännesvuosi- ja puolivuosikatsauksilla. Talouden vuosikellon mukaisesti puolivuosikatsaus merkitään tiedoksi kaupunginhallituksessa 18.8.2025 ja kaupunginvaltuustossa 25.8.2025. Puolivuosikatsauksen 6/2025 sisältö on neljännesvuosikatsauksia 3/2025 ja 9/2025 suppeampi eikä sisällä toiminnallisten tavoitteiden, sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ja tytäryhtiöiden toiminnan raportointia.

Kesäkuun tilanteen perusteella laaditun puolivuosikatsauksen mukaan kaupungin vuoden 2025 toimintakate on toteutumassa 1,3 miljoonaa euroa talousarviota parempana (TA/M -369,9 M€). Käyttötalouden toimintatuotot ovat toteutumassa yhteensä 1,8 miljoonaa euroa ja toimintamenot 0,4 miljoonaa euroa talousarviota suurempina.

Toimintakate muutettuun talousarvioon nähden on toteutumassa määrärahoittain seuraavasti:

• Konsernihallinto -1,2 miljoonaa euroa
  • ­Ylitysuhka johtuu pääosin digipalvelujen palveluostoista. Perustietotekniikkapalveluiden ulkoistamiselle asetetut säästötavoitteet eivät tule toteutumaan, sillä mm. ulkoistusta edeltäneiden palvelutuottajien palvelusopimuksia ei pystytä päättämään alkuperäisen suunnitelman mukaisesti. Ennusteen mukaan digipalvelut tulee ylittämään budjetoidut menot tämän vuoksi noin 1,4 miljoonalla eurolla.

• Elinkeino- ja työllisyyspalvelut +3,8 miljoonaa euroa
  • Toimintakatteen alituksesta kotoutumiskorvausten osuus on 1,8 miljoonaa euroa ja koulutusostojen osuus 1,7 miljoonaa euroa. Henkilöstökuluista ennakoidaan säästöjä n. 1,0 miljoonaa euroa. Myös hankekulut ja palveluiden ostot ovat toteutumassa yhteensä 1,5 miljoonaa euroa talousarviota pienempänä. Kunnan rahoitusosuus työttömyystuista on puolestaan ylittämässä talousarvion 2,3 miljoonaa euroa.

• Kasvun ja oppimisen palvelut -0,8 miljoonaa euroa
  • ­Perusopetuksen palvelualueen osalta talousarvio on ylittymässä 1,4 miljoonaa euroa. Suurimmat menojen ylitykset ennakoidaan koulukuljetuksiin 0,4 miljoonaa euroa, Monetran toimistopalveluihin ja ateriaostoihin yhteensä 0,3 miljoonaa euroa sekä lastensuojelulain nojalla muihin kuntiin sijoitettujen oppilaiden kustannuksiin 0,3 miljoonaa euroa. Tulojen osalta aamu- ja iltapäivätoiminnan sekä Vertti-tuottojen arvioidaan jäävän 0,8 miljoonaa euroa talousarviosta hyvinvointialueen irtisanottua Vertti-toiminnan sopimuksen 1.10.2025 lähtien. Koulunkäynninohjaajien kesäkauden aikaisten lomajärjestelyjen myötä henkilöstökulujen ennustetaan jäävän yhteensä 0,4 miljoonaa euroa talousarviota pienemmäksi.
  • Varhaiskasvatuksen palvelualueen osalta talousarvio on jäämässä noin 1,0 miljoona euroa alle talousarvion. Hoitopäivämaksut ovat toteutumassa 0,3 miljoonaa euroa talousarviota suurempana ja lasten kotihoidon tukea maksetaan arviolta 0,4 miljoonaa euroa talousarviossa ennakoitua vähemmän. Kylän Kattauksen ruokapalveluostot ovat toteutumassa 0,3 miljoonaa euroa talousarviota suurempana.
  • ­Nuorisopalvelujen palvelualueen toimintakate on toteutumassa noin 0,3 miljoonaa euroa talousarviota heikompana johtuen pääosin SIB hankkeen talousarvioylityksestä.

• Kulttuuri- ja liikuntapalvelut -0,3 miljoonaa euroa
  • ­Ylitys johtuu pääosin kaupunginteatterin lipputuotoista, jotka ovat jäämässä alle talousarvion. Väistötiloissa voidaan järjestää esityksiä puolet aiempaa vähemmän ja myös vierailuista on jouduttu luopumaan.

• Kaupunkirakennepalvelut +0,2 miljoonaa euroa
  • ­Alitus johtuu pääosin maanvuokratuottojen ennustettua paremmasta toteumasta.

• Kylän Kattaus-liikelaitos -0,5 miljoonaa euroa
  • ­Kylän Kattaus-liikelaitoksen toimintakatteen talousarviota heikompi toteuma johtuu pääosin toimintatuotoista, jotka ovat jäämässä alle talousarvion. Liikelaitoksen ulkoista myyntiä on pienennetty hallitusti vuodesta 2023 lähtien hankintalainsäädännön mukaisesti. Viimeinen yksityisen päiväkodin ruokapalvelusopimus päättyi maaliskuussa 2025. Sopimusten päättymisestä ei ole ollut tietoa talousarvion laadintavaiheessa.

• Tilapalvelu -liikelaitos +0,1 miljoonaa euroa
  • Liikelaitoksen toimintatuotot ovat jäämässä 0,1 miljoonaa euroa ja toimintamenot 0,2 miljoonaa euroa talousarviota pienemmäksi. Palvelujen ostoissa tyhjien rakennusten purkamiskustannukset lisäävät menoja noin 0,6 miljoonaa euroa talousarvioon nähden mutta vastaavasti lämmitys- ja sähkömenot ovat jäämässä alle talousarvion.

Kunnallisverojen tuoton ennakoidaan toteutuvan 3,4 miljoonaa euroa keväällä muutettua talousarviota pienempänä. Yhteisöverot ovat jäämässä 0,8 miljoonaa euroa alle talousarvion. Verotuloennuste perustuu Kuntaliiton 13.8 päivitettyyn kuntakohtaiseen veroennustekehikkoon, jossa on huomioitu Valtionvarainministeriön kesäkuun taloudellisen katsauksen verotuloarviot.

Kaupungin valtionosuudet ovat toteutumassa 0,2 miljoonaa euroa keväällä muutettua talousarviota suurempana. Valtionosuusennusteessa on huomioitu valtiovarainministeriön 24.6.2025 julkaisemat viimeiset oikaisut.

Jyväskylän kaupungin tilikauden alijäämäennuste on edellä esitetyt toteumaennusteet huomioiden 24,5 miljoonaa euroa, mikä on 2,6 miljoonaa euroa muutettua talousarviota heikompi. Kaupungin taseen ylijäämäkertymä on ennusteen mukaan 93,4 miljoonaa euroa tilikauden päättyessä.

Kaupungin investointimenojen ennuste on 88,9 miljoonaa euroa. Investointimenot ovat toteutumassa tämän hetken ennusteen mukaan talonrakennusinvestointien osalta noin 5,2 miljoonaa euroa talousarviota pienempänä ja irtaimen käyttöomaisuuden osalta 0,2 miljoonaa euroa talousarviota suurempana. Huhtasuon jalkapallohalli alittaa talousarviovarauksen noin 2,1 miljoonaa euroa ja alituksesta 1,1 miljoonaa euroa esitetään siirrettävän käytettäväksi Kivistön päiväkodin hankkeeseen.  Keskustan päiväkotikoulun ennakoidaan alittavan talousarvion noin 1,0 miljoona euroa rakennustöiden aloituksen viivästymisen vuoksi. Vastaava summa esitetään uudelleen budjetoitavaksi vuodelle 2026. Myös teatteritalon peruskorjauksesta vuodelta 2025 käyttämättä jäävä 0,5 miljoonaa euroa siirretään vuodelle 2026. Lohikosken päiväkodin uudisrakennuksen osalta talousarvio alittuu noin 0,8 miljoonaa euroa. Lohikosken väliaikaisen päiväkodin lunastusta ei toteuteta, josta jää käyttämättä 1,9 miljoonaa euroa vuodelta 2025.

Irtaimen käyttöomaisuuden osalta kaupunginteatterin esitystekniikan ja kalusteiden investointimäärärahan ennustetaan ylittyvän 0,2 miljoonaa euroa. Hankkeen talousvaikutukset kohdentuvat useammalle tilikaudella ja kulujen kohdentumisen tilikausikohtainen arviointi ollut haasteellista. Kokonaisuudessaan vuosille 2024-2026 jaksottuva investointihanke pysyy sille suunnitellussa määrärahassa.

Tämänhetkisen ennusteen mukaan kaupungin kuluvan vuoden lainakanta kasvaa 2,8 miljoonaa euroa muutettua talousarviota vähemmän ja kaupungin lainakannan kasvu on kuluvana vuonna yhteensä 51,9 miljoonaa euroa. Tilikauden päättyessä kaupungin lainakannan arvioidaan olevan yhteensä 417,0 miljoonaa euroa eli 2 755 euroa asukasta kohden (TP 2024 2 446 euroa/asukas).