Perustelut
Valmistelijat/lisätiedot:
Soile Kinos, talous- ja hallintopäällikkö, soile.kinos@jyvaskyla.fi ja Mauno Rein, rakennuttajapäällikkö, mauno.rein@jyvaskyla.fi
Jyväskylän kaupungin taloudellinen tilanne ja talousarviokehys 2027
Kaupunginhallitus antoi talousarviokehyksen vuodelle 2027 kokouksessaan 1.6.2026/§186. Talousarviokehyksen asettaminen käynnisti kaupungin talousarvion 2027 ja taloussuunnitelman 2027–2029 laatimisen.
Talousarviokehystä vuodelle 2027 on valmisteltu vuoden 2025 tilinpäätöksen, kevään 2026 talousraportointitietojen sekä vuotta 2027 koskevien talousennusteiden pohjalta. Jyväskylän kaupungin talous kääntyi vuoden 2025 aikana alijäämäiseksi viiden edellisen vuoden ylijäämäisen vuoden jälkeen. Vuoden 2025 tilikauden tulos oli 7,7 miljoonaa euroa alijäämäinen ja kaupungin ylijäämä kertymä vuoden lopussa on 110,2 miljoonaa euroa.
Kaupungin taloudellinen liikkumavara on edelleen todella pieni, vaikka vuosien 2024–2026 merkittävien sopeutustoimien kautta aiempi käyttötalouden rakenteellinen alijäämä saatiin katettua. Erityisesti investointitasoa ja lainakannan kasvua on tarkasteltava kriittisesti. Vastuullinen ja tarkka taloudenpito korostuvat jatkossakin ja kaupungin käyttötalouden ja investointien menot saavat kasvaa enintään tulojen kasvun verran vuosittain.
Heikentyneiden verorahoitusarvioiden seurauksena vuodelle 2027 asetettavaan talousarviokehykseen sisältyy taloutta vakauttavia toimia yhteensä 8 miljoonan euroa, joista 5 miljoonaa euroa kohdistuu toimialojen toimintakatteisiin ja 3 miljoonaa euroa kaupungin rahoituseriin. Asetetusta tasapainotus- tasosta huolimatta kaupungin talous jää vuonna 2027 noin 11,5 miljoonaa euroa alijäämäiseksi ja tulossuunnitelmakauden lopussa vuonna 2029 kaupungin tulos on 2,8 miljoonaa euroa alijäämäinen. Kaupungin taloustilanne edellyttää siten tiukkaa taloudenpitoa myös tulevina vuosina.
Vuoden 2027 talousarvion kehyksen pohjana on kuluvan vuoden muutettu talousarvio. Käyttötalouden kehys vuodelle 2027 on tiukka.
Tilapalvelu-liikelaitoksen kehykseen ei kohdennu erillistä tasapainotuserää.
Toimintamenot on tarkistettu vuoden 2025 tilinpäätösanalyysin pohjalta vastaamaan todellista menotasoa ja menokarsinta on siten jo huomioitu kehyksessä tilinpäätöksen vaikutuksina.
Taloussuunnitteluohjeen mukaan Tilapalvelu-liikelaitoksen tilikauden tuloksen tulee olla talousarviossa nolla, jolloin kertyneet ylijäämät ovat vuoden lopussa 2,7 miljoonaa euroa vuoden 2026 toteutuessa talousarvion mukaisesti. Hinnoittelussa huomioidaan tilamuutokset ja investointien aktivointien vaikutus. Ulkoa vuokrattujen tilojen sisäiset vuokrat määritellään kohdekohtaisesti niistä aiheutuvien vuokra- ja muiden menojen mukaisiksi. Osaketilojen sisäisessä vuokrassa voidaan huomioida myös vastikemenojen merkittävät muutokset. Muiden tilojen sisäiset vuokrat pidetään vuoden 2026 tasossa. Siivouskorvaukset määritellään kustannuslaskennan mukaisten tilakohtaisten menojen mukaisiksi.
Talousarvioprosessi
Hallintosäännön 62 §:n mukaan kaupunginhallitus hyväksyy talouden suunnittelukehykset ja talousarvion laadintaohjeet, jonka mukaisesti toimielimet laativat talousarvioehdotuksensa. Lautakuntien ja Tilapalvelu-liikelaitoksen johtokunnan tulee antaa omat talousarvioesityksensä siitä, mitä toimenpiteitä niille määritellyn talousarviokehyksen toteuttaminen vaatii. Tilapalvelu-liikelaitoksen talousarvioesitys annetaan 21.9.2026 mennessä.
Kaupunginjohtajan talousarvioesitys esitellään kaupunginhallituksessa ja julkaistaan 19.10.2026. Kaupunginvaltuusto käy lähetekeskustelun talousarvioesityksestä 2.11.2026 ja päättää samalla veroprosentit vuodelle 2027. Kaupunginhallitus käsittelee talousarvioesitystä seminaarissaan 5.-6.11.2026 ja talousarvio hyväksytään kaupunginvaltuuston kokouksessa 23.11.2026. Lautakunnat ja Tilapalvelu-liikelaitoksen johtokunta vahvistavat oman tehtäväalueensa käyttösuunnitelmat joulukuussa 2026 talousarvion hyväksymisen jälkeen.
Kiinteistöjohtajan talousarvioesitys
Tilapalvelu-liikelaitoksen talousarvioesitys vuodelle 2027 on laadittu nykyisen toiminnan volyymin ja voimassa olevien sopimusten mukaisesti sekä ennustettavissa olevilla kiinteistö- ja sopimuskannan muutoksilla.
Liikevaihto on 94,5 miljoonaa euroa, toimintakulut 53,9 miljoonaa euroa ja toimintakate 40,7 miljoonaa euroa. Tällä katetaan poistot 27,5 miljoonaa euroa sekä omistajalle maksettava peruspääoman korvaus 13,2 miljoonaa euroa. Talousarvioesityksen tulos on 0 euroa.
Tuottojen kokonaismäärä nousee noin 1,9 miljoonaa euroa vuoden 2026 talousarvioon nähden. Sisäisiin veloituksiin on tehty hinnoitteluohjeen mukaiset muutokset. Sisäisten vuokratuottojen kokonaismäärä nousee 1,4 miljoonaa euroa johtuen tilamuutoksista. Ulkoiset vuokratuotot nousevat 0,4 miljoonaa euroa johtuen sopimusmuutoksista sekä indeksikorotuksista.
Toimintamenojen kokonaismäärä nousee 0,08 miljoonaa euroa vuoden 2026 talousarvioon nähden. Poistojen kokonaismäärä nousee 0,9 miljoonaa euroa vuoden 2026 talousarviosta. Peruspääoman korko on asetettu 1,0 miljoonaa euroa edellisvuotta korkeammaksi.
Vuoden 2027 talonrakennuksen investointimenoesitys on 30,300 miljoonaa euroa. Suurimpia hankkeita ovat Kauramäen päiväkotikoulu, Lyseon päärakennuksen peruskorjaus sekä Kilpisen koulun peruskorjaus. Lisäksi vuoden 2027 alussa otetaan käyttöön Keskustan päiväkotikoulu. Investointiohjelman tarkempi jakautuminen hankkeille on eritelty liitteessä.
Toimivalta
Hallintosäännön 17 §:n mukaan johtokunta hyväksyy liikelaitoksen talousarvion ja -suunnitelman noudattaen kaupungin talousarviossa olevia liikelaitosta koskevia periaatteita sekä 18 §:n mukaan päättää vuotuisesta talonrakennuksen investointiohjelmasta.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Tuomas Kuronen, kiinteistöjohtaja, tuomas.kuronen@jyvaskyla.fi
Tilapalvelu-liikelaitoksen johtokunta hyväksyy talousarvioesityksen vuodelle 2027 ja siihen liittyvän talonrakennusinvestointiohjelman, ja lähettää ne edelleen kaupunginhallitukselle ja kaupunginvaltuustolle käsiteltäväksi.