Perustelut
Syksyn 2026 ensimmäiset talousarviomuutokset on talouden vuosikellossa aikataulutettu käsiteltäviksi kaupunginhallituksen kokouksessa 5.10.2026 ja kaupunginvaltuuston kokouksessa 26.10.2026.
Kaupungin talouden tilannetta arvioidaan syksyn aikana neljännesvuosikatsauksen sekä lokakuulta laadittavan talousennusteen pohjalta ja kuntalain edellyttämät mahdolliset toimialoja koskevat määrärahojen muutosesitykset tuodaan kaupunginhallituksen ja -valtuuston käsiteltäviksi marras-joulukuun vaihteessa.
Kaupungin verotulo- ja valtionosuusarvioihin, rahoituserien ennusteisiin sekä Tilapalvelu-liikelaitoksen investointimenoarvioihin on tullut merkittäviä muutoksia kesän ja syksyn aikana ja nämä arviot päivitetään jo nyt syksyn ensimmäisten talousarviomuutosten yhteydessä.
TULOSLASKELMAOSA
Verotulot
Jyväskylän kaupungin kuluvan vuoden verotuottoarvio perustuu Kuntaliiton viimeisimpään kuntakohtaiseen veroennustekehikkoon syyskuulta 2026 sekä kuluvan vuoden toteutuneiden verotilitysten tasoon. Veroennusteen laadinnassa on noudatettu varovaisuuden periaatetta.
Kunnallisverotuottoja arvioidaan kertyvän 0,6 miljoonaa euroa ja kiinteistöverotuottoja 3,0 miljoonaa euroa kevään muutetussa talousarviossa ennakoitua vähemmän. Yhteisöverotuottojen kertymän ennakoidaan olevan 1,6 miljoonaa euroa kevään muutettua talousarviota enemmän. Tämänhetkisen ennusteen mukaan vuoden 2026 verotulojen yhteismäärä on 355,9 miljoonaa euroa.
Valtionosuudet
Valtiovarainministeriö on 25.6.2026 tehnyt päätöksen kunnan peruspalvelujen valtionosuuden muutoksesta vuodelle 2026. Päätöksellä kunnan peruspalvelujen valtionosuuteen lisätään 11,0 miljoonaa euroa vuonna 2026 käyttämättä jääneitä kuntarakennelain (1698/2009) 41 §:n mukaisia harkinnanvaraisia yhdistymisavustuksia sekä 44 §:n mukaisia valtionosuusmenetysten korvausten palautuksia. Jyväskylän kaupungin osalta valtionosuudet kasvavat päätöksen myötä 292 420 euroa.
Opetus- ja kulttuuriministeriö on 3.8.2026 antanut uuden päätöksen opetus- ja kulttuuritointa varten kunnille käyttökustannuksiin myönnettävästä valtionosuudesta. Jyväskylän kaupunkia koskien päätöksellä myönnettiin 1.8.2026 alkaneeseen perusopetukseen valmistavan opetuksen lisäopetukseen valtionosuutta ja rahoitusta ministeriön 25.5.2026 tekemän yksikköhintapäätöksen (VN/37474/2025-OKM-3) sekä opetushallituksen kustannustiedonkeruussa ilmoitettujen tietojen ja KOSKI-tietojen perusteella 172 610 euroa.
Uusien päätösten myötä Jyväskylän kaupungin valtionosuudet ovat vuonna 2026 yhteensä 57,4 miljoonaa euroa.
Osinkotuotot
Kaupungille kertyviä osinkotuottoja lisätään 2,4 miljoonaa euroa vuodelle 2026 Mustankorkea Oy:n osalta.
Mustankorkea Oy on vuonna 2025 myynyt tytäryhtiönsä, joka tarjosi jätehuollon palveluita yrityksille. Mustankorkealla ei ole enää markkinoilla toimivan tytäryhtiön toimintaan liittyviä taloudellisia riskejä. Mustankorkealla ei ole korollista velkaa ja Mustankorkean kassavarat olivat 8.9.2026 noin 5,4 miljoonaa euroa. Yhtiöllä on jakokelpoisia voittovaroja tilivuoden 2025 osingonmaksun jälkeen noin 8,0 miljoonaa euroa. Lakisääteisten jätehuoltotoimintojen hoitaminen tuo vakautta toiminnalle, sillä jätemaksujen tarkoituksena on kattaa jätehuollon järjestämisestä aiheutuvat kustannukset. Valmisteilla olevaan Jätelaki 2 lainsäädäntöön mahdollisesti kirjataan, että lakisääteisen jätehuoltopalvelun tuottoa ei saisi tulouttaa osinkoina jätelaitoksen omistaville kunnille. Mustankorkean omistajat edellyttävät yhtiöltä loppuvuoden 2026 aikana ylimääräistä osinkoa, joka on yhteensä 3,0 miljoonaa euroa ja josta Jyväskylän kaupungin osuus on 2,4 miljoonaa euroa.
Korkomenot
Korkomenojen arvioidaan laskevan 0,7 miljoonaa euroa kevään muutettuun talousarvioon nähden. Korkotaso ja lainamäärä ovat noussut talousarviovaiheessa arvioitua hitaammin.
INVESTOINTIOSA
Tilapalvelu-liikelaitos
Tilapalvelu-liikelaitoksen talonrakennusinvestoinneista vähennetään talousarviomuutoksissa yhteensä 5,3 miljoonaa euroa käyttämättä jäänyttä määrärahaa.
Savulahden liikuntapuiston päiväkoti- ja jalkapallohallihanke on poistettu Tilapalvelun investointiohjelmasta kaupungin tulevien vuosien investointitason sopeutustoimina ja hankkeeseen varattu 3,3 miljoonaa euroa jää käyttämättä.
Hippoksen/harjoitusjäähallin ja Monitoimitalon liikuntatiloihin kohdistuville korjaustöille on varattu investointiohjelmassa 1,0 miljoonaa euroa, jota ei tulla käyttämään vuoden 2026 aikana.
Kaupungin kirjastoa ja museoita koskevasta kulttuurihankkeesta ei ole tehty päätöksiä, joten hankkeen valmisteleville töille budjetoitu 1,0 miljoonan euron varaus jää vuodelta 2026 käyttämättä.
YHTEENVETO TALOUSARVIOMUUTOKSISTA
Verotuloennustetta pienennetään syksyn talousarviomuutoksilla 2,0 miljoonaa euroa ja valtionosuuksiin tehdään 0,5 miljoonan euron lisäys. Korkomenot pienenevät 0,7 miljoonaa euroa aiemmista arvioista. Osinkotuottoja lisätään 2,4 miljoonaa euroa Mustankorkea Oy:ltä saatavalla ylimääräisellä osingolla. Investointimenot pienenevät Tilapalvelu-liikelaitoksen toteutumatta jäävien investointien seurauksena 5,3 miljoonaa euroa ja kaupungin investointimenot ovat muutoksen jälkeen 90,5 miljoonaa euroa.
Talousarviomuutokset vahvistavat vuosikatetta 1,6 miljoonaa euroa ja vuosikate on talousarviomuutosten jälkeen 43,9 miljoonaa euroa. Vuosikate kattaa 73,4 prosenttia poistoista ja arvonalentumisista. Tilikauden alijäämä pienenee talousarviomuutosten myötä 1,6 miljoonalla eurolla ja on vuoden lopussa -15,6 miljoonaa euroa. Kaupungin taseen ylijäämäkertymän arvioidaan olevan nyt tehtävien talousarviomuutosten jälkeen 94,6 miljoonaa euroa vuoden lopussa.
Talousarviomuutokset vähentävät rahoitustarvetta kuluvana vuonna 6,9 miljoonaa euroa kevään muutettuun talousarvioon nähden ja kaupungin lainakannan kasvuksi ennustetaan 9,7 miljoonaa euroa. Kaupungin lainakannan arvioidaan olevan vuoden lopussa 397,7 miljoonaa euroa eli 2 630 euroa asukasta kohden.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Timo Koivisto, kaupunginjohtaja, timo.koivisto@jyvaskyla.fi
Kaupunginhallitus ehdottaa kaupunginvaltuustolle, että se hyväksyy edellä esitetyt syksyn 2026 talousarviomuutokset.