Perustelut
Jyväskylän kaupunki raportoi talouden ja toiminnan toteumastaan neljännesvuosi- ja puolivuosikatsauksilla. Kuluvan vuoden ensimmäinen neljännesvuosikatsaus 3/2026 merkitään tiedoksi kaupunginhallituksessa 27.4.2026 ja kaupunginvaltuustossa 25.5.2026. Neljännesvuosikatsaus sisältää taloustilanteen raportoinnin lisäksi myös toiminnallisten tavoitteiden, sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan sekä kaupungin tytäryhtiöiden toiminnan raportoinnin.
Maaliskuun tilanteen perusteella laaditun neljännesvuosikatsauksen mukaan kaupungin vuoden 2026 talous on toteutumassa 2,4 miljoonaa euroa kevään muutettua talousarviota parempana tilikauden alijäämäennusteen ollessa 14,8 miljoonaa euroa (TA/M -17,2 M€). Käyttötalouden toimintatuotot ovat ylittämässä talousarvion 0,1 miljoonaa euroa ja toimintamenot ovat toteutumassa 2,3 miljoonaa euroa talousarviota pienempänä.
Toimintakate muutettuun talousarvioon nähden on toteutumassa määrärahoittain seuraavasti:
- Konsernihallinto, toimintakatteen alitus 0,9 miljoonaa euroa
- Toimintakatteen alitus johtuu sote-kiinteistöjen yhtiöittämisen myötä muodostuvasta myyntivoitosta.
- Elinkeino- ja työllisyyspalvelut, toimintakatteen alitus 0,4 miljoonaa euroa
- Kaupungin rahoitusosuus työttömyystuista on ylittämässä talousarvion 2,8 miljoonaa euroa. Menoalituksia ennakoidaan kertyvän yhteensä 3,7 miljoonaa euroa, josta 3,2 miljoonaa euroa on työllisyyspalvelujen menoja. Menot ovat alittumassa erityisesti koulutushankintojen, Jyväskylän rekrytointituen, palkkatuen sekä nuorten rekrytointituen osalta. Toimialan tulojen ennakoidaan jäävän 0,5 miljoonaa euroa talousarviota pienemmäksi.
- Kasvun ja oppimisen palvelut, toimintakatteen alitus 1,1 miljoonaa euroa
- Toimintakatteen alitus johtuu pääosin varhaiskasvatuspalveluista, jossa talousarvion ennakoidaan alittuvan 0,9 miljoonaa euroa. Alitusta ennustetaan henkilöstömenojen lisäksi palvelujen ostoihin sekä kotihoidontuen menoihin tukea saavien perheiden määrän vähentyessä. Perusopetuksen palvelualueen ennakoidaan alittavan talousarvion 0,4 miljoonaa euroa. Menosäästöjä on kertymässä erityisesti henkilöstökuluista sekä palvelujen ostoista. Kylän Kattauksen osalta sisäisten tulojen ennakoidaan alittavan talousarvion 0,2 miljoonaa euroa palvelutarpeen vähentyessä perusopetuksen palvelualueella.
- Kulttuuri- ja liikuntapalvelut, toimintakatteen ylitys 0,5 miljoonaa euroa
- Toimintakatteen ylitys johtuu pääosin toimintatuloista, jotka ovat jäämässä alle talousarvion. Tulojen ennakoidaan alittuvan erityisesti kirjastopalveluissa sekä kaupunginteatterissa.
- Kaupunkirakennepalvelut, toimintakatteen alitus 0,1 miljoonaa euroa
- Toimintakatteen alitus johtuu pääosin ulkoisen hanketoiminnan tulojen ylittymisestä.
- Tilapalvelu-liikelaitos, toimintakatteen alitus 0,3 miljoonaa euroa
- Liikelaitoksen toimintatulojen ennakoidaan ylittävän talousarvion sote-kiinteistöistä saatavien vuokratulojen osalta 0,8 miljoonaa euroa, kiinteistöjen yhtiöittämisen toteutuksen siirryttyä kuluvan vuoden huhtikuulle. Sisäiset vuokratulot ovat jäämässä 0,4 miljoonaa euroa alle talousarvion. Menosäästöjä ennakoidaan kertyvän 0,1 miljoonaa euroa.
Kaupungin investointimenojen ennuste on 89,8 miljoonaa euroa. Investointimenot ovat toteutumassa tämän hetken ennusteen mukaan 5,9 miljoonaa euroa talousarviota pienempänä. Talonrakennusinvestoinnit ovat jäämässä 3,5 miljoona euroa alle talousarvion. Teatterin peruskorjauksen osalta talousarvio on alittumassa 1,0 miljoonaa euroa. Länsi-Palokan liikuntapuiston päiväkodin vuoden 2026 budjetista ennakoidaan jäävän käyttämättä 2,5 miljoonaa euroa hankkeen siirtymisen johdosta. Hankkeelle tarvittava talousarviovaraus huomioidaan uudelleen vuoden 2027 talousarviossa. Urheilu- ja retkeilyalueiden investoinnit ovat alittumassa 0,6 miljoonaa euroa Länsi-Palokan tekonurmen rakentamisen siirtyessä toteutettavaksi vuonna 2027.
Vuoden 2026 talousarvion investointiosassa varauduttiin kaupungin omistuksessa jäljellä olevien sote-kiinteistöjen yhtiöitämiseen apporttiluovutuksena ja järjestelyä varten osakkeisiin ja osuuksiin lisättiin 2,2 miljoonan euron investointivaraus. Vastaavansuuruinen varaus tehtiin myös pysyvien vastaavien luovutustuloihin. Apporttiomaisuuden siirtokirjan mukaan lopullinen apporttiomaisuuden arvo ja osakkeiden merkintähinta ovat 1,3 miljoonaa euroa, joka kirjataan kaupungin investointimenoksi sekä pysyvien vastaavien luovutustuloksi. Käyttötalouteen kirjattavaa myyntivoittoa siirrosta syntyy 0,9 miljoonaa euroa.
Ennusteen mukaan kaupungin kuluvan vuoden lainakanta kasvaa 6,7 miljoonaa euroa kevään muutettua talousarviota vähemmän ja kaupungin lainakannan kasvu on kuluvana vuonna yhteensä 9,8 miljoonaa euroa. Tilikauden päättyessä kaupungin lainakannan arvioidaan olevan yhteensä 397,9 miljoonaa euroa eli 2 615 euroa asukasta kohden (TP 2025 oli 2 588 euroa/asukas).
Ehdotus
Esittelijä
-
Timo Koivisto, kaupunginjohtaja, timo.koivisto@jyvaskyla.fi
Kaupunginhallitus merkitsee liitteenä olevan neljännesvuosikatsauksen 3/2026 tiedoksi ja saattaa asian tiedoksi myös kaupunginvaltuustolle.
Päätös
Päätösehdotus hyväksyttiin.