Perustelut
Kuntalain 67 §:n mukaisesti liikelaitoksen johtokunnan tulee laatia liikelaitoksen tilinpäätös.
Kaupunginvaltuusto on päättänyt 24.11.2025/127 lakkauttaa Kylän Kattaus -liikelaitoksen ja sen johtokunnan 31.12.2025 ja sen toiminta siirtyi osaksi sivistystoimen toimialaa 1.1.2026 lukien. Kylän Kattaus -liikelaitoksen henkilöstö, sopimukset, velvoitteet ja vastuut siirtyvät sellaisenaan sivistystoimen toimialalle perustettavalle ruokapalvelujen palvelualueelle. Liikelaitoksen lakkauttamisen myötä lakkautettiin liikelaitosjohtajan (ruokapalvelujohtajan) virka ja perustettiin vastaava palvelujohtajan virka sivistystoimen toimialalle. Organisaatiomuutos huomioitiin vuoden 2026 talousarviossa.
Kunnan liikelaitoksen ja liikelaitoskuntayhtymän lakkauttamisesta päätetään perustamista vastaavalla tavalla. Vuoden 2025 osalta liikelaitoksen erillistilinpäätös esitetään Jyväskylän kaupungin tilinpäätöksessä kuten aiempina vuosina. Kuntalain mukaisesti erillistilinpäätöksen perusteella saadaan kunnan tilinpäätökseen tieto liikelaitokselle kertyneistä tuloista ja menoista. Kunnan toimintakertomuksessa ja liitetiedoissa tulee kuvata liikelaitoksen vaikutus kunnan tulokseen sekä todetaan tapahtuneet toiminnan organisointimuutokset.
Lakkaavan liikelaitoksen tase yhdistellään kunnan taseeseen rivi riviltä sisäiset erät eliminoiden. Liikelaitoksen tilikauden tulos siirretään osana liikelaitoksen tasetta kunnan taseeseen. Vuonna 2025 liikelaitoksen tuotot ja kulut esitetään tilinpäätöksessä erikseen ja ne yhdistellään muun kunnan tuottoihin ja kuluihin tilinpäätöslaskelmia laadittaessa.
Jyväskylän kaupunginhallitus hyväksyy ja allekirjoittaa Kylän Kattaus -liikelaitoksen tilivuoden 2025 tilinpäätöksen. Kylän Kattaus -liikelaitoksen vuoden 2025 tilinpäätös on laadittu voimassa olevien säännösten ja ohjeiden mukaisesti. Kylän Kattaus -liikelaitoksen 2025 vuoden tilinpäätös on 199 371,22 euroa alijäämäinen. Edellisten tilikausien kertynyt alijäämä oli yhteensä 757 154,98 euroa, jolloin taseen omaksi pääomaksi muodostuu 31.12.2025 tilanteessa -956 526,20 euroa. Kylän Kattaus -liikelaitoksen toimintatulot olivat yhteensä 15 383 357,50 euroa ja toimintamenot 15 582 794,67 euroa.
Kylän Kattaus -liikelaitoksen toimintavuodelle 2025 asetetut tavoitteet saavutettiin osittain. Monista haasteista huolimatta toiminnalliset tavoitteet saavutettiin pääosin. Kylän Kattaus -liikelaitoksen talousarvioon sisältyvä ylijäämätavoite alittui 0,9 miljoonalla eurolla. Alitus aiheutuu ensisijaisesti ulkoisten tulojen toteutumisesta olennaisesti talousarviossa asetettua tasoa matalampina. Lisäksi ruokakuljetusvaunujen hankinnasta syntyneet menot 51 360 euroa on kirjattu käyttötalousmenoiksi investointimenojen sijaan, mikä on omalta osaltaan heikentänyt tilikauden tulosta. Tilikauden tulokseen vaikuttavat myös liikelaitoksen lakkauttamiseen liittyvät kertaluonteiset Monetran veloitukset sekä talousarviossa budjetoimaton, palkkojen sopimuskorotuksista johtuva vuoden 2025 lomapalkkavelan kasvu.
Osana kaupungin talouden sopeutusta tehtiin vuonna 2023–2024 selvitys, jossa tarkasteltiin Kylän Kattauksen rakenteellisia muutoksia. Selvityksen lopputuloksena käynnistettiin vuonna 2025 liikelaitoksen muuttaminen nettoyksikkömuotoon sivistyksen alaisuuteen vuoden 2026 alusta. Liikelaitoksen lakkauttamiseen, nettobudjetoidun yksikön perustamiseen ja fuusion toteutumiseen liittyviä toimenpiteitä tehtiin koko vuosi ja ne jatkuvat vielä alkuvuoden 2026 ajan. Myös muiden Kylän Kattauksen sopeuttamissuunnitelmaan liittyvien toimenpiteiden ”häntien” toteutusta jatkettiin.
Sairauspoissaolojen kokonaismäärä väheni vuonna 2025, mutta osalla palveluhenkilöstöä sairauspoissaoloja on edelleen runsaasti. Poissaolojen vähentämiseksi toteutettiin useita toimenpiteitä. Vuonna 2025 sairauspoissaolojen määrä oli 21,1 päivää henkilötyövuotta kohden. Verrattuna vuoteen 2024 sairauspoissaolot vähenivät 7,1 päivää henkilötyövuotta kohden eli 25,2 prosenttia. Sairauspoissaolojen syitä olivat mm. infektiosairaudet ja tilapäiset hoitovapaat. Pitkiä poissaoloja aiheuttivat lähinnä tuki- ja liikuntaelinvaivat.
Kylän Kattaus oli mukana Euroopan sosiaalirahaston ja Keski-Suomen elinkeino-, liikenne ja ympäristökeskuksen rahoittamassa Kohtautus-hankkeessa, jota koordinoi Jyväskylän ammattikorkeakoulu ja osatoteuttajina olivat Jyväskylän yliopisto ja Jyväskylän kaupunki. Hankkeen tavoitteena oli lisätä työyhteisöjen monimuotoisuus- ja kansainvälisyysosaamista. Hankkeen tuloksena tietoisuus monimuotoisuudesta lisääntyi, kansainväliset työntekijät verkostoituivat, materiaalia tuotettiin rekrytoinnin ja perehdytyksen tueksi sekä selkeäkielisyys tiedottamisessa ja viestinnässä huomioitiin entistä paremmin. Hanke onnistui Kylän Kattauksen osalta hyvin ja kielitietoista toimintaa jatketaan sisäisesti.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Timo Koivisto, kaupunginjohtaja, timo.koivisto@jyvaskyla.fi
Kaupunginhallitus ja kaupunginjohtaja allekirjoittavat Kylän Kattaus -liikelaitoksen tilinpäätöksen ja vahvistavat vuoden 2025 toimintakertomuksen sekä erillistilinpäätöksen liitettäväksi kaupungin tilinpäätökseen. Tilikauden alijäämä 199 371,22 euroa kirjataan taseen yli-/alijäämätilille, jolloin taseen oma pääoma on yhteensä -956 526,20 euroa.