Perustelut
Jyväskylän kaupunki raportoi talouden ja toiminnan toteumastaan neljännesvuosi- ja puolivuosikatsauksilla. Talouden vuosikellon mukaisesti puolivuosikatsaus merkitään tiedoksi kaupunginhallituksessa 17.8.2026 ja kaupunginvaltuustossa 24.8.2026. Puolivuosikatsauksen 6/2026 sisältö on neljännesvuosikatsauksia 3/2026 ja 9/2026 suppeampi eikä sisällä toiminnallisten tavoitteiden, sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ja tytäryhtiöiden toiminnan raportointia.
Kesäkuun tilanteen perusteella laaditun puolivuosikatsauksen mukaan kaupungin vuoden 2026 toimintakate on toteutumassa 0,7 miljoonaa euroa kevään muutettua talousarviota heikompana (TA/M -381,3 M€). Käyttötalouden toimintatuotot ovat alittamassa talousarvion 2,6 miljoonaa euroa ja toimintamenot ovat toteutumassa 1,9 miljoonaa euroa talousarviota suurempana.
Toimintakate muutettuun talousarvioon nähden on toteutumassa määrärahoittain seuraavasti:
- Konsernihallinto, toimintakatteen alitus 0,9 miljoonaa euroa
- Toimintakatteen alitus johtuu sote-kiinteistöjen yhtiöittämisen myötä muodostuvasta myyntivoitosta.
- Elinkeino- ja työllisyyspalvelut, toimintakatteen alitus 0,1 miljoonaa euroa
- Kaupungin rahoitusosuus työttömyystuista on ylittämässä talousarvion 3,8 miljoonaa euroa. Menoalituksia ennakoidaan kertyvän yhteensä 4,2 miljoonaa euroa, josta 4,1 miljoonaa euroa on työllisyyspalvelujen menoja. Menot ovat alittumassa erityisesti koulutushankintojen, rekrytointitukien, henkilöstömenojen ja palkkatuen osalta. Toimialan tulojen ennakoidaan jäävän 0,3 miljoonaa euroa talousarviota pienemmäksi.
- Kasvun ja oppimisen palvelut, toimintakatteen alitus 1,7 miljoonaa euroa
- Toimintakatteen alitus johtuu pääosin varhaiskasvatuspalveluista, jossa talousarvion ennakoidaan alittuvan 1,0 miljoonaa euroa. Alitusta ennustetaan henkilöstömenojen lisäksi palvelujen ostoihin. Perusopetuksen palvelualueen ennakoidaan alittavan talousarvion 0,9 miljoonaa euroa. Menosäästöjä on kertymässä erityisesti henkilöstökuluista sekä palvelujen ostoista. Kylän Kattauksen osalta tulojen ennakoidaan alittavan talousarvion 0,2 miljoonaa euroa palvelutarpeen sekä suurtapahtumien ruokapalveluiden vähentyessä.
- Kulttuuri- ja liikuntapalvelut, toimintakatteen ylitys 0,6 miljoonaa euroa
- Toimintakatteen ylitys johtuu pääosin toimintamenoista, jotka ovat ylittämässä talousarvion 0,5 miljoonaa euroa.
- Kaupunkirakennepalvelut, toimintakatteen ylitys 3,6 miljoonaa euroa
- Toimintakatteen ylitys johtuu maan myyntivoittojen toteumasta, joka on jäämässä alle talousarviossa ennakoidun.
- Tilapalvelu-liikelaitos, toimintakatteen alitus 0,9 miljoonaa euroa
- Liikelaitoksen toimintatulojen ennakoidaan ylittävän talousarvion sote-kiinteistöistä saatavien vuokratulojen osalta 0,8 miljoonaa euroa. Sisäiset vuokratulot ovat jäämässä 0,2 miljoonaa euroa alle talousarvion. Menosäästöjä ennakoidaan kertyvän 0,1 miljoonaa euroa.
Kunnallisverojen tuoton ennakoidaan toteutuvan 0,3 miljoonaa euroa ja kiinteistöverojen 1,5 miljoonaa euroa keväällä muutettua talousarviota pienempänä. Yhteisöverot ovat toteutumassa 1,1 miljoonaa euroa talousarviota paremmin. Verotuloennuste perustuu Kuntaliiton 18.6 päivitettyyn kuntakohtaiseen veroennustekehikkoon.
Kaupungin valtionosuudet ovat toteutumassa 0,3 miljoonaa euroa keväällä muutettua talousarviota suurempana. Valtionosuusennusteessa on huomioitu valtiovarainministeriön 25.6.2026 julkaisemat viimeiset oikaisut.
Jyväskylän kaupungin tilikauden alijäämäennuste on edellä esitetyt toteumaennusteet huomioiden 18,2 miljoonaa euroa, mikä on 1,1 miljoonaa euroa muutettua talousarviota heikompi. Kaupungin taseen ylijäämäkertymä on ennusteen mukaan 92,0 miljoonaa euroa tilikauden päättyessä.
Kaupungin investointimenojen ennuste on 90,6 miljoonaa euroa. Investointimenot ovat toteutumassa tämän hetken ennusteen mukaan 5,1 miljoonaa euroa talousarviota pienempänä. Talonrakennusinvestoinnit ovat jäämässä 3,5 miljoona euroa alle talousarvion. Teatterin peruskorjauksen osalta talousarvio on alittumassa 1,0 miljoonaa euroa. Länsi-Palokan liikuntapuiston päiväkodin vuoden 2026 budjetista ennakoidaan jäävän käyttämättä 2,5 miljoonaa euroa hankkeen siirtymisen johdosta. Urheilu- ja retkeilyalueiden investoinnit ovat alittumassa 0,6 miljoonaa euroa Länsi-Palokan tekonurmen rakentamisen siirtyessä toteutettavaksi vuonna 2027.
Vuoden 2026 talousarvion investointiosassa varauduttiin kaupungin omistuksessa jäljellä olevien sote-kiinteistöjen yhtiöitämiseen apporttiluovutuksena ja järjestelyä varten osakkeisiin ja osuuksiin lisättiin 2,2 miljoonan euron investointivaraus. Vastaavansuuruinen varaus tehtiin myös pysyvien vastaavien luovutustuloihin. Apporttiomaisuuden siirtokirjan mukaan lopullinen apporttiomaisuuden arvo ja osakkeiden merkintähinta ovat 1,3 miljoonaa euroa, joka on kirjattu kaupungin investointimenoksi sekä pysyvien vastaavien luovutustuloksi. Käyttötalouteen kirjattavaa myyntivoittoa siirrosta syntyi 0,9 miljoonaa euroa.
Ennusteen mukaan kaupungin kuluvan vuoden lainakanta kasvaa 3,3 miljoonaa euroa kevään muutettua talousarviota vähemmän ja kaupungin lainakannan kasvu on kuluvana vuonna yhteensä 13,2 miljoonaa euroa. Tilikauden päättyessä kaupungin lainakannan arvioidaan olevan yhteensä 401,3 miljoonaa euroa eli 2 638 euroa asukasta kohden (TP 2025 oli 2 588 euroa/asukas).
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Timo Koivisto, kaupunginjohtaja, timo.koivisto@jyvaskyla.fi
Kaupunginhallitus merkitsee liitteenä olevan puolivuosikatsauksen 6/2026 tiedoksi ja saattaa asian tiedoksi myös kaupunginvaltuustolle.